5.1 現金流量表概述（5）

　　                            續表

　　專案                本期金額            上期金額

　　 支付其他與經營活動有關的現金       

　　經營活動現金流出小計       

　　經營活動產生的現金流量淨額       

　　二、投資活動產生的現金流量       

　　 收回投資收到的現金       

　　 取得投資收益收到的現金       

　　 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回       

　　的現金淨額       

　　 處置子公司或其他營業單位收到的現金淨額       

　　 收到其他與投資活動有關的現金       

　　 投資活動現金流入小計       

　　 購建固定資產所支付的現金       

　　 投資支付的現金       

　　 取得子公司及其他營業單位支付的現金淨額       

　　 支付其他與投資活動有關的現金       

　　投資活動現金流出小計       

　　投資活動產生的現金流量淨額       

　　三、籌資活動產生的現金流量       

　　 吸收投資收到的現金       

　　 取得借款收到的現金       

　　 收到其他與投資活動有關的現金       

　　籌資活動現金流入小計       

　　 償還債務支付的現金       

　　 分配股利、利潤或償付利息支付的現金       

　　 支付其他與投資活動有關的現金       

　　籌資活動現金流出小計       

　　籌資活動產生的現金流量淨額       

　　四、匯率變動對現金及現金等價物的影響       

　　五、現金及現金等價物淨增加額       

　　 加：期初現金及現金等價物餘額       

　　六、年末現金及現金等價物餘額       

　　

本文摘自《上市公司財務報告解讀與案例分析》

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　　報告數據的生成原理和內涵予以解讀，隨後打開財務報告分析的工具箱，並通過指標體系的構建，揭開財務報告的神秘面紗，講述其背後的故事。在本書最後，作者選取了最新的並且具有代表性的上市公司年報進行分析和解讀。這部分內容既是對前面所學知識的檢驗，又提供了撰寫財務分析報告的規範示例。 全書體現最新準則和最新年報之“新”，體現系統思維和知識架構之“全”，體現分析務實、知識實用、資料真實之“實”，以期給予讀者全新而實際的閱讀體驗。 本書主要面向具有一定經濟常識的社會大衆，其意不在於編報表，而在於如何識報表、用報表。此外，書中內容對於企業經營者和財會人員也大有裨益。