交接程序

　　到了要交接的那天，小王和我都準備好了，但是那天薛姐要出去開會。看到她有些為難，我還挺體貼地對薛姐說：“您就放心開會去吧，我和小王辦就好了，有不明白的我回來再問您。”

　　不料薛姐說：“那可不行，我下午就回來了，你們等我回來再開始。”

　　薛姐說完就急匆匆地走了。

　　我有點瞠目結舌，不知該說什麼了。

　　“薛姐生氣了？”

　　小王說：“別瞎想，這可不是薛姐自己想在中間插一下或是想監視我們，在交接的時候必須有監交人在場。這是規定！要不然真有對不上賬的，咱倆再各執一詞，以誰為準啊。”

　　“哦……”讓我這個擔心啊！

　　好在不一會兒薛姐就回來了，交接正常進行。

　　小王先把現金和我交接清楚，她把現金日記賬先交給我，讓我核對了餘額，然後就開始交接現金，她交給了我一張現金盤點表，上面寫明了各種面值的錢的數量，這樣點的時候只要分面值點對就可以了，最後一加總數，現金的交接就算完成。

　　她已在日記賬上結出交接前的餘額，在餘額上蓋上自己的人名章，並且在結出餘額的下面畫了通欄的單紅線。

　　銀行存款的交接就只是數字的核對了，小王把銀行存款日記賬交給我，也和現金日記賬一樣結出了餘額，蓋上自己的章，畫了一條通欄的單紅線。

　　賬面數與實際數的核對就是餘額數與銀行存款對賬單的核對，可以看到，一開始的銀行賬與銀行的實存數還是有不小的差距，但小王做了一張銀行存款餘額調節表，看到經過加加減減最後兩個數字就一致了，我還是很佩服她的，這部分還需要和銀行的對賬單進行核對，一筆筆地核對後再挑出只在賬上或是只在銀行對賬單上出現的數字，然後進行調節計算，好在有薛姐幫我，這部分的核對還算順利。

　　另外，小王還交給我兩張未到期的承兌匯票，並配了這兩張匯票相關事項的說明，對方單位、到期日、註意事項都寫得很清楚。

　　空白的銀行支票都登記了號碼一並移交。

　　小王還負責著固定資產明細賬，這部分比較簡單，登記好購入日期、金額、存放處地點、每月折舊數，只要沒有其他變動，每個月登記一下折舊就好了。

　　會計憑證方面，小王把已做了的會計憑證都登賬了，所以只是交給我空白的收付款憑證，我只要註意號碼的連續就可以了。

　　再有就是保險櫃的鑰匙、保險櫃的密碼、財務室大門的鑰匙、 財務專用章，還有一盒會計科目章，平常所用的文具、驗钞器、計算器等等，我就照單全收吧。

　　聽著活兒不太多，我還以為會很快完成，但這些雜七雜八的活兒全部幹下來用了將近一天的時間。

　　

本文摘自《出納新手成長手記》

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　　 小文是一名剛剛畢業的大學生，雖然上學時成績優秀，卻在就業中屢屢碰壁。為了生存，小文應聘到一家小公司做了文員，一次偶然的機會，她成為了公司的出納。可是學校里的書本知識在實際工作中似乎派不上多大用場，職場新鮮人特有的懵懂、書本知識與實踐的碰撞，使得工作過程不是那麼順利。可憑借前輩的教導與自己的努力，小文在短短的時間裡克服了重重困難，成為了一名優秀的出納。