離岸中介

　　完成我在馬來西亞的任務後，我做出了一個重大決定。我要回到澤西島查明離岸金融體系到底是怎樣運作的。這不是一個輕鬆的選擇，因為它意味著會丢掉我在發展經濟學領域的職業而開始從事一份存有很大疑慮的新工作。而且我知道，無論我個人如何看待這份工作的性質和通常的避稅港，我一刻也無法放下我的決定去幹別的事情。在這種情況下，回到我澤西島的家是一個很艱難的抉擇，坦率點講，這個抉擇也讓我感到畏懼。

　　我在澤西長大，我喜歡這個島上的風光景致，喜歡它的海岸線，也喜歡它那迷人的傳統。盡管我為自己是一個澤西人而感到自豪，但是我仍覺得應該增加更多的閱歷，於是我離開澤西島，在倫敦進行審計和專案評估的培訓。當我差不多25歲時，我又開始學習以便能拿個經濟學碩士學位，最後，我獲得了經濟學和法律的雙碩士學位。在學習期間，我與英國的一個非政府組織Oxfam2000（牛津饑荒救濟委員會）的一些運動參與者取得了聯繫，開始研究世界上那麼多最貧困國家的資金是如何源源不斷地流入秘密銀行帳戶的問題。

　　這個研究一直持續到我畢業以後。20世紀80年代初期，我在印度工作時，就逐漸意識到由IMF和世界銀行所倡導的資本市場和貿易自由化計劃使有錢人和資金充裕公司的避稅變得更簡單。在將資金非法轉移到秘密銀行帳戶和離岸信託基金的過程中，避稅港起了關鍵而隐蔽的作用——不僅有利於世界上最富有和最有實力的個人及公司，而且也耗盡了世界上最貧困國家用於經濟發展的資金。隨著它們的財富大量地消失在離岸區，發展中國家不得不通過舉債來彌補減少了的稅收收入。這導致了一個惡性循環：放慢的經濟增長率增加了經濟的不確定性和社會不平等，助長了日益增多的政治風險，從而促使更多的資本外逃。放緩的經濟增長使這些國家在維持公用設施和基础設施投資專案時越來越難應付它們的外部債務。簡言之，離岸避稅港破壞了經濟增長，導致了貧困。

　　在查閱了20世紀80年代的學術文獻後，我證實目前幾乎沒有關於避稅港的作用和在新興的全球化金融市場下它們如何相互影響的研究，離岸金融在資本市場和世界貿易的專業文獻中少有提及，更別說在世界上財經類大學生的主流教科書中出現了。④這是一個很重大的疏忽，特別是當你考慮到下面這個事實時：有五成的世界貿易經過了避稅港，從理論上來看，每天有數十億美元通過離岸網路輸出輸入。

　　20世紀80年代初期的工作使我遍歷了東南亞和北非，無論行至何處，我總有一個體會，那就是——財富，特別是像來自於石油等礦產資源的財富都正遭受著腐敗政界和商界權要的剥奪，這些財富被輸出到瑞士、摩納哥、開曼群島和澤西島等避稅港的離岸銀行帳戶和信託基金。在這些國家，嚴重不公與極具腐蝕效應的獨裁的結合造成了社會緊張局勢，特別是那些著名的石油出口國，在這些國家，極少數權要積聚了巨大的財富，而很多人卻連工作都找不到，生活在可怕的貧困中。貧困造成犯罪、刺激暴力行為並助長恐怖活動。從這個角度看，非法錢財流入離岸銀行帳戶與那麼多窮國對西方國家普遍存在的憤恨情緒之間的關係也就容易理解了。

　　對尼日利亞財富近乎無休止的掠奪和該國日益滑落到犯罪和暴力的深淵生動地說明了這一問題。根據《經濟學家》載文，“在20世紀90年代後期，薩尼R26;阿巴查還是尼日利亞的獨裁者時，尼日利亞中央銀行有一個固定的指令，即每天將大約1500萬美元轉入他的瑞士帳戶。”如果沒有一個大的金融專家團以及能夠從為犯罪和主要金融體系提供中介中獲得好處的離岸政府官員形成的基層組織的默契配合，這樣大規模的貪污是不會得逞的。全世界有大約100家銀行都參與處理阿巴查掠奪的財富，這包括一些鼎鼎有名的銀行，如花旗銀行、匯豐銀行、巴黎銀行、瑞士信貸、英國渣打銀行、德意志銀行、摩根建富證券公司、德國商業銀行和印度銀行。根據國際政策中心（Center for International Policy）的洗錢專家雷蒙德R26;貝克的研究，“隨著阿巴查的財富被估定為30億到50億美元之間，很多銀行都開始對這筆錢虎視眈眈，希望能拿到這筆巨款，給這筆錢提供一個庇護和管理場所。”⑤

　　阿巴查的非法所得中，大約有3億美元最終落戶於位於澤西的銀行，毫無疑問，澤西銀行都知道這筆錢的來歷，它們對為這樣一個政治風雲人物管理這筆資金收取高額手續費。不必說，在阿巴查倒台後，當國際壓力最終迫使這筆貪污贓款被遣返尼日利亞時，銀行一分錢的費用也沒拿到。雖然曾給這個非洲近代歷史上最臭名昭著的“犯罪分子”提供說明和支援，但沒有一個職員受到指控，更別說受到任何方式的處罰了。相反，澤西官員們還大肆吹噓他們在將這筆錢遣返回國的過程中是怎樣的盡心盡力。

　　簡單地說，南半球如此大規模的腐敗行為，沒有富裕國家金融機構的參與是不會成功的。尼日利亞一直都位於透明國際（Trans Parency Inter?national）的全球腐敗指數排行榜榜首，但是，我們很難反驳前尼日利亞教育部長阿里亞R26;法風瓦教授的說法，他在2005年曾說道，瑞士“因藏匿、慫恿和引誘世界範圍內的侵吞公共財產，將這些貪污所得保存在他們的地下保險庫中以保證其安全”，應該位列最腐敗國家名單的榜首。⑥

　　在很多西方國家，銀行和其他的接受存款機構都被要求執行詳盡的檢查，以確定它們存款人的真實身份和他們的資金來源。在實踐中，富於靈活性的官員們私底下向我透露說“認識你的客戶”這一標準，在實際處理中經常只是一個可選可不選的標準，沒人關註他們的客戶是否在逃稅。近年來，在阿巴查這樣的政治大亨事件後，這些應予關註的檢查措施得到了加強。但是銀行仍然不願意執行“增強型”的稽核任務，部分原因是因為涉及費用成本，更多的是因為它們更願意對它們的客戶行為的合法性聽之任之。

　　從我個人的經歷來看，在實踐中，很多律師、銀行家和逃稅者沆瀣一氣，他們從為這些逃稅者處理贓款中獲得大量手續費收入。還有什麼能更好地解釋為什麼德高望重的美國瑞格士銀行在它的“了解客戶”文檔中這樣描述它的一個政治大亨客戶呢：“客戶是一位從事私人投資的客人，定居在巴哈馬群島，該客戶是處理受益人投資需求的中介人，現在該客戶是一位在事業上獲得巨大成功的已退休專業人士，在他的一生中，他有條不紊地積累著自己的財富。”⑦這位“已退休專業人士”就是前智利獨裁者奧古斯託R26;皮諾切特，他從1979年開始就在瑞格士銀行開立了28個帳戶和存單，金額總計為600萬～800萬美元之間。皮諾切特因為涉嫌酷刑和暗殺已遭起訴，在他的統治下，智利政府組織屠殺小分隊排除異己，脅迫民間組織。他還涉嫌毒品交易、非法軍售和其他形式的腐敗行為。在2005年，奧古斯託R26;皮諾切特和一些跟他關係密切的家族成員因逃稅和欺詐遭到調查。

本文摘自《經濟殺手的隐秘世界和全球腐敗》

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　　 約翰·珀金斯引起衆議的畅銷書《一個經濟殺手的自白》第一次展示了經濟殺手的隐秘世界。但是珀金斯的自白只包括了這個險惡世界的一小部分。而這個世界則比珀金斯個人自白中所揭示的還要豐富得多、深刻得多，也黑暗得多。現在，其他的經濟殺手、金融家、經濟學家、社會活動家、記者、偵探家也加入到珀金斯的行列中，來共同講述自己的經歷，他們首次以尋根探底的擴展視角，向大衆揭示了帝國控制下的全球金錢遊戲背後諸多不為人所知的潛規則。
本書由15位撰稿者共同完成。書中，撰稿者詳述了現仍在進行著的“經濟殺手遊戲”：西方銀行拼命向第三世界國家兜售貸款；一位離岸銀行的官員隐瞞了數億美元的竊取款；一名新時期的歐洲雇佣兵在非洲產油國尼日利亞守衛著歐洲的石油公司；一名西方顧問重寫了伊拉克石油法；在剛果，西方公司資助軍閥以確保钶钽鐵礦石的供給；世界銀行、IMF、G8對高負債貧窮國家的債務的慷慨減免遠遠低於它們的實際需要……他們一起道出了在現實生活中這一體系和掠奪行動是如何運作的，同時，還揭示了世界上其他國家和人民為此所付出的代價。
最重要的是，《帝國金錢遊戲》串點成線，呈現了這個體系的不同部分是如何聯繫在一起形成了世界上第一個真正的全球性帝國。