我在會計的領導下工作,我和她的工作要怎麼聯繫起來呢(2)

2013-11-19 10:00:14

  第三,認真地來講,我的工作其實與薛姐的其他明細賬的部分要求是一樣的,出納核算也是一種特殊的明細核算。現金和銀行存款日記賬,要逐筆序時地進行登記處理;銀行存款還要按照不同戶頭分別設定日記賬。“現金日記賬”要每天結出餘額,並與庫存數進行核對;“銀行存款日記賬”也要在月內多次結出餘額,與開戶銀行進行核對。

  月末都必須按規定進行結賬(我以前還以為只要是管結賬的都是會計呢)。因為是剛開始接觸,薛姐對我的要求是每天對現金數,每週核對銀行數,週五必須將銀行的回單拿齊了,經常與銀行打對賬單。然後與她的現金和銀行存款總分類賬進行核對。

  第四,雖然早就聽說過財務人員是“管賬不管錢,管賬不管物”的,可我的工作是一種賬實兼管的工作。不是嗎,我既管理著現金、銀行存款、支票、匯票等等錢和實物,還管著做相應的憑證,登記現金和銀行存款日記賬。

  “不是說財務的這個規定是為了防範舞弊行為嗎?怎麼我就能又管錢又管賬?”我向薛姐請教。

  薛姐開玩笑地說:“怎麼?對自己不放心?”

  玩笑歸玩笑,薛姐接著說:“會計的核算制度是非常嚴謹的,只要嚴格按規定來,可不是誰想舞弊都行的。出納人員雖然每天在接觸現金,但是每項支出都有原始單據對應著,原始單據的合理性有領導的簽字管著,餘額數有會計的總賬管著,現在還認為自己的權利大嗎?”

  “哦……”看來不得不佩服這個成熟的機制,信任歸信任,制度歸制度啊!

  薛姐又接著說:“其實這也不完全是監督,而是對你所做工作的一個复核,有了复核的過程,你就能更早地發現一些問題,也許在錯誤萌芽時期就把它改正過來了,這樣也就相當於減輕了你的責任。”

  對呀,尤其是一開始,我的工作恐怕是會出現不少問題的,薛姐的工作量會增加不少,怪不得她對招我這麼個新手有點想法呢,我很理解她。“我得加緊努力呀!”我給自己鼓了鼓勁兒。

  

本文摘自《出納新手成長手記》


   小文是一名剛剛畢業的大學生,雖然上學時成績優秀,卻在就業中屢屢碰壁。為了生存,小文應聘到一家小公司做了文員,一次偶然的機會,她成為了公司的出納。可是學校里的書本知識在實際工作中似乎派不上多大用場,職場新鮮人特有的懵懂、書本知識與實踐的碰撞,使得工作過程不是那麼順利。可憑借前輩的教導與自己的努力,小文在短短的時間裡克服了重重困難,成為了一名優秀的出納。

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